Анализ налоговой системы и регуляторной динамики шифрования в Казахстане
1. Обзор страны
Республика Казахстан — это страна, расположенная на пересечении Европы и Азии, большая часть которой находится в Азии, а небольшая часть — в Европе. 16 декабря 1991 года была провозглашена независимость, это крупнейшая в мире страна без выхода к морю. Страна состоит из 14 областей и 3 городов республиканского подчинения, официальными языками являются казахский и русский, законная валюта — тенге.
Казахстан является страной с относительно быстрым экономическим развитием и стабильной политической ситуацией в Центральной Азии. Стоит отметить, что еще в 2021 году мощность биткойн-майнинга в Казахстане достигла третьего места в мире. По состоянию на март 2025 года в стране официально зарегистрировано 75 майнинговых компаний.
2. Определение цифровых активов
Согласно соответствующему законодательству, цифровые активы представляют собой имущество, созданное в электронной цифровой форме, и имеют следующие характеристики:
Можно проводить цифровые сделки, использовать в качестве средства обмена, единицы измерения или средства сбережения
Может быть обменен на законные деньги, но не эмитируется и не гарантируется каким-либо государством.
Выполнять соответствующие функции только в соответствии с соглашением сообщества пользователей цифровых активов
отличается от фиатных и электронных валют
3. шифрование налоговая политика
Казахстан взимает следующие налоги на деятельность, связанную с цифровыми активами:
Налог на электроэнергию для майнинга цифровых активов: с 1 января 2024 года единая ставка составляет 2 тенге за киловатт-час. При использовании собственной электроэнергии или возобновляемых источников энергии ставка составляет 1 тенге за киловатт-час.
Налог на прибыль предприятий: компании, занимающиеся индустрией цифровых активов, обязаны уплачивать 20% налога на прибыль. Фактический доход от продажи цифровых активов не учитывается в общем годовом доходе, налогооблагаемый доход определяется как произведение количества цифровых активов и официально опубликованной стоимости.
Налог на доходы физических лиц: доходы от прироста стоимости цифровых активов, продаваемых физическими лицами, подлежат налогу на доходы физических лиц. Налоговая ставка для резидентов составляет 10%, для нерезидентов - обычно 20%.
НДС: цифровые активы, распределяемые в ходе деятельности по добыче цифровых активов, не подлежат налогообложению по НДС. Оборот от продажи цифровых активов освобождается от НДС.
4. Регуляторная политика и последние новости
Казахстан занимает открытую и поддерживающую политику в отношении цифровых активов, постоянно совершенствуя нормативно-правовую базу.
Астана Международный Финансовый Центр ( AIFC ) как специальная финансовая зона отвечает за разработку законодательства, связанного с цифровыми активами.
В 2023 году был принят Закон о цифровых активах, который положил юридическую основу для выпуска, обращения и шахтерской деятельности цифровых активов.
В январе 2025 года Национальный банк опубликует отчет, в котором планируется протестировать новые случаи использования цифровых активов в общественных и шифрование платежах.
Президент призвал создать более широкую инфраструктуру законного обращения цифровых активов и продвинуть изменения в соответствующее законодательство.
Национальные банки планируют выпустить цифровые финансовые активы (DFA), что создаст возможности для токенизации активов и других инновационных финансовых инструментов.
Создается песочница для регулирования цифровых активов, позволяющая участникам рынка тестировать инновационные услуги и технологии.
Планируется создать пилотную зону "CryptoCity", чтобы исследовать применение цифровых активов при покупке товаров и услуг.
Запуск проекта "шифрование карты", позволяющий потребителям осуществлять безналичные транзакции, связанные с кошельками, хранящимися у лицензированных бирж.
Несколько пилотных проектов находятся в стадии планирования, включая выпуск стабильных монет, токенизацию активов, услуги хранения шифрования активов и т.д.
Казахстан стремится создать цифровой финансовый хаб в Центральной Азии, создавая благоприятные условия для развития индустрии цифровых активов через улучшение регулирующей системы и инфраструктурного строительства.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Полный анализ налоговой системы и регулирования цифровых активов в Казахстане
Анализ налоговой системы и регуляторной динамики шифрования в Казахстане
1. Обзор страны
Республика Казахстан — это страна, расположенная на пересечении Европы и Азии, большая часть которой находится в Азии, а небольшая часть — в Европе. 16 декабря 1991 года была провозглашена независимость, это крупнейшая в мире страна без выхода к морю. Страна состоит из 14 областей и 3 городов республиканского подчинения, официальными языками являются казахский и русский, законная валюта — тенге.
Казахстан является страной с относительно быстрым экономическим развитием и стабильной политической ситуацией в Центральной Азии. Стоит отметить, что еще в 2021 году мощность биткойн-майнинга в Казахстане достигла третьего места в мире. По состоянию на март 2025 года в стране официально зарегистрировано 75 майнинговых компаний.
2. Определение цифровых активов
Согласно соответствующему законодательству, цифровые активы представляют собой имущество, созданное в электронной цифровой форме, и имеют следующие характеристики:
3. шифрование налоговая политика
Казахстан взимает следующие налоги на деятельность, связанную с цифровыми активами:
Налог на электроэнергию для майнинга цифровых активов: с 1 января 2024 года единая ставка составляет 2 тенге за киловатт-час. При использовании собственной электроэнергии или возобновляемых источников энергии ставка составляет 1 тенге за киловатт-час.
Налог на прибыль предприятий: компании, занимающиеся индустрией цифровых активов, обязаны уплачивать 20% налога на прибыль. Фактический доход от продажи цифровых активов не учитывается в общем годовом доходе, налогооблагаемый доход определяется как произведение количества цифровых активов и официально опубликованной стоимости.
Налог на доходы физических лиц: доходы от прироста стоимости цифровых активов, продаваемых физическими лицами, подлежат налогу на доходы физических лиц. Налоговая ставка для резидентов составляет 10%, для нерезидентов - обычно 20%.
НДС: цифровые активы, распределяемые в ходе деятельности по добыче цифровых активов, не подлежат налогообложению по НДС. Оборот от продажи цифровых активов освобождается от НДС.
4. Регуляторная политика и последние новости
Казахстан занимает открытую и поддерживающую политику в отношении цифровых активов, постоянно совершенствуя нормативно-правовую базу.
Астана Международный Финансовый Центр ( AIFC ) как специальная финансовая зона отвечает за разработку законодательства, связанного с цифровыми активами.
В 2023 году был принят Закон о цифровых активах, который положил юридическую основу для выпуска, обращения и шахтерской деятельности цифровых активов.
В январе 2025 года Национальный банк опубликует отчет, в котором планируется протестировать новые случаи использования цифровых активов в общественных и шифрование платежах.
Президент призвал создать более широкую инфраструктуру законного обращения цифровых активов и продвинуть изменения в соответствующее законодательство.
Национальные банки планируют выпустить цифровые финансовые активы (DFA), что создаст возможности для токенизации активов и других инновационных финансовых инструментов.
Создается песочница для регулирования цифровых активов, позволяющая участникам рынка тестировать инновационные услуги и технологии.
Планируется создать пилотную зону "CryptoCity", чтобы исследовать применение цифровых активов при покупке товаров и услуг.
Запуск проекта "шифрование карты", позволяющий потребителям осуществлять безналичные транзакции, связанные с кошельками, хранящимися у лицензированных бирж.
Несколько пилотных проектов находятся в стадии планирования, включая выпуск стабильных монет, токенизацию активов, услуги хранения шифрования активов и т.д.
Казахстан стремится создать цифровой финансовый хаб в Центральной Азии, создавая благоприятные условия для развития индустрии цифровых активов через улучшение регулирующей системы и инфраструктурного строительства.